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送心意

大海老師

職稱中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-12-22 10:13

你好,預(yù)繳第四季度企業(yè)所得稅,需要減去前三季度繳納的金額。
預(yù)繳第四季度企業(yè)所得稅=全年累計(jì)利潤*企業(yè)所得稅適用稅率-前三季度繳納的金額。
自2019年1月1日至2021年12月31日,對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
其中,自2021年1月1日至2022年12月31日,對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

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相關(guān)問題討論
您好!是的。都是按季度的。不分。
2018-10-09 11:20:28
同學(xué),您好, 這個(gè)是按全年來核算的。
2020-10-10 10:52:18
你好,按照賬務(wù)上的營業(yè)收入,營業(yè)成本,稅金及附加,三大期間費(fèi)用正確填列,按照利潤總額乘以稅率計(jì)算企業(yè)所得稅就好。
2018-01-10 17:17:42
也就是有什么優(yōu)惠政策啊的規(guī)定
2017-10-23 10:34:04
對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2020-11-09 13:53:14
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