北窗 追問

2021-12-22 16:00

好的 謝謝老師

暖暖老師 解答

2021-12-22 16:09

1借本年利潤5000
貸利潤分配未分配利潤5000



借利潤分配-提取法定盈余公積500
-提取任意盈余公積250
-現(xiàn)金股利600
貸盈余公積-法定盈余公積500
-任意盈余公積250
應(yīng)付股利500



未分配利潤的期末余額是
1000 +5000-500-250-600=4650



2.借主營業(yè)務(wù)收入60000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅7800
貸銀行存款67800



借庫存商品100000
貸主營業(yè)務(wù)成本100000



3.借應(yīng)收賬款452
貸主營業(yè)務(wù)收入400
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅52



借主營業(yè)務(wù)成本220
貸庫存商品220



4借銀行存款11.3
貸其他業(yè)務(wù)收入10
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅1.3



借其他業(yè)務(wù)成本5
貸原材料5



5.借應(yīng)付職工薪酬6.78
貸主營業(yè)務(wù)收入6
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅0.78



借主營業(yè)務(wù)成本4
貸庫存商品4



6借銀行存款392
貸股本100
資本公積股本溢價292



7借庫存股20
貸銀行存款20



8合同履約進(jìn)度60/100*100%=60%
確認(rèn)收入是200*60%=120



借合同履約成本60
貸應(yīng)付職工薪酬60



借銀行存款100
貸合同負(fù)債100



借合同負(fù)債120
貸主營業(yè)務(wù)收入120



借主營業(yè)務(wù)成本60
貸合同履約成本60



9借待處理財產(chǎn)損益11.3
貸原材料10
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出1.3