玥玥媽咪手工坊 追問

2021-12-22 16:12

分錄怎么做啊，那我今年在對應(yīng)的開具相同金額的發(fā)票，還需要重新做一次和以前一樣的分錄嗎？

小菲老師 解答

2021-12-22 16:13

同學(xué)，你好
紅字發(fā)票，分錄做之前一模一樣的，金額負(fù)數(shù)

玥玥媽咪手工坊 追問

2021-12-22 16:16

這個我理解了，那個老師我們是小規(guī)模，我給那個免征增值稅的金額計入到營業(yè)外收入了，那相同的是不是也要做個紅字分錄

小菲老師 解答

2021-12-22 16:21

同學(xué)，你好
不需要的

玥玥媽咪手工坊 追問

2021-12-22 16:56

重新開具發(fā)票的話，那個分錄也是按照以前的那個分錄做嗎？那免征的部分還要處理不

小菲老師 解答

2021-12-22 17:00

同學(xué)，你好
免征部分不處理的

玥玥媽咪手工坊 追問

2021-12-22 17:06

不用處理的啊，那我不是全部都做錯了？我開出的普票我這么做了分錄的額
借：應(yīng)收賬款等

       貸：主營業(yè)務(wù)收入

               應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅

         貸：營業(yè)外收入

小菲老師 解答

2021-12-22 17:11

同學(xué)，你好
你這個做的是對的呀
我說的不處理，是你做負(fù)數(shù)的那張，然后你重新開具正確發(fā)票的憑證也不用處理免征，他們一正一負(fù)，抵消的