2武漢市如蜂達(dá)速運(yùn)有限公司為增值稅一般納稅人,2021年6月1日至6月30日發(fā) 生如下業(yè)務(wù),請(qǐng)根據(jù)以下資料填寫(xiě)表2,并寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程 表1 開(kāi)票情況 應(yīng)稅項(xiàng)目 金額稅率稅額 增值稅專(zhuān)用發(fā)票 運(yùn)輸服務(wù)國(guó)內(nèi)道路貨物運(yùn)124000 輸服務(wù) 9%11160 增值稅專(zhuān)用發(fā)票 物流輔助服務(wù)物流輔助服 務(wù) 1360006%8160 增值稅普通發(fā)票 運(yùn)輸服務(wù)國(guó)內(nèi)道路貨物運(yùn) 輸服務(wù) 3940009%35460 增值稅電子普通發(fā)運(yùn)輸服務(wù)國(guó)內(nèi)道路貨物運(yùn) 票 輸服務(wù) 1351289%12161.52 增值稅電子普通發(fā)物流輔助服務(wù)物流輔助服 票 務(wù) 1074246%644544 增值稅電子普通發(fā)保險(xiǎn)服務(wù)其他財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)服300006%1800 增值稅電子普通發(fā)木制品包裝用木 3490013%4537 表2 1開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票 銷(xiāo)售 應(yīng)納稅 9%稅率的服務(wù),不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資 產(chǎn) 6%稅率 2開(kāi)具其他發(fā)票 13%稅率的貨物及加工修理修配勞 9%稅率的服務(wù),不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資 6%率 3.按適用稅率計(jì)稅銷(xiāo)售額 3.1其中應(yīng)稅貨物銷(xiāo)售 4銷(xiāo)項(xiàng)稅顏合計(jì) 5進(jìn)項(xiàng)稅 6當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)()稅

自覺(jué)的小松鼠

于2021-12-22 17:11 發(fā)布 ??1362次瀏覽

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