山丘 追問

2021-12-22 17:30

老師，還是沒懂  就是當(dāng)月暫估時 是按含稅價暫估的，那結(jié)轉(zhuǎn)成本時不就連稅額一起結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)主營業(yè)務(wù)成本了嗎？ 下個月不做紅沖嗎？

宋艷萍老師 解答

2021-12-22 17:50

借借庫存商品負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款負(fù)數(shù)，這一步就是紅沖

山丘 追問

2021-12-22 18:13

那上月的庫存商品里包含的稅額結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)了成本里，這個月不結(jié)轉(zhuǎn)出來嗎？

宋艷萍老師 解答

2021-12-22 18:27

一般暫估的時候不把稅估進(jìn)去，如果估進(jìn)去了，就

借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 貸庫存商品負(fù)數(shù)

山丘 追問

2021-12-23 15:35

老師，但是我們已經(jīng)預(yù)付了款項，那稅額不暫估進(jìn)成本的話，要計入哪個科目呢？

宋艷萍老師 解答

2021-12-23 15:45

借:預(yù)付賬款-XX
貸:銀行存款
貨到票未到,月底進(jìn)行暫估、次月初對暫估沖回.
月底暫估：
借:庫存商品
貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款(不含稅金額)
收到發(fā)票當(dāng)月,月初沖回暫估后：
借:庫存商品（負(fù)數(shù)）
貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款(不含稅金額)（負(fù)數(shù)）
借:庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸:預(yù)付賬款