某企業(yè)2×18年度實現(xiàn)的利潤總額為1000萬元，其中包括本年收到的國債利息收入100萬元，該業(yè)適用的所得稅稅率為25%。該企業(yè)當(dāng)年按稅法核定的全年計稅工資為400萬元，全年實發(fā)工資為360萬元，當(dāng)年的營業(yè)外支出中，有20萬元為稅收滯納金支出。除上述內(nèi)容外，該企業(yè)再無其他納稅調(diào)整事項。要求：（1）計算該企業(yè)2×18年度的應(yīng)納稅所得額。（2）計算該企業(yè)2×18年度的應(yīng)交所得稅金額。（3）編制該企業(yè)應(yīng)交所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的會計分錄。（4）計算該企業(yè)2×18年實現(xiàn)的凈利潤額。

朱小慧老師

職稱：注冊會計師,初級會計師

2021-12-26 02:31

您好，計算過程如下
1.應(yīng)納稅所得額=1000-100+（400-360）+20=960

朱小慧老師解答

2021-12-26 08:19

2.所得稅金額=960*0.25=240
3.
借：所得稅費用240
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅240

借：本年利潤240
貸：所得稅費用240

4.凈利潤960-240=720

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

相似問題

亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p