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A公司2×17年為開發(fā)新技術發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元,其中,研究階段支出200萬元,開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產達到預定可使用狀態(tài) 稅法規(guī)定,研發(fā)費用,未形成無形資產的計入當期損益,按照研發(fā)費用的50%加計扣 除;形成無形資產的,按照無形資產成本的150%攤銷。A公司該無形資產擬按10年 進行攤銷。A公司2×17年的稅前會計利潤為9000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅 率從2×18年起由33%改為25% (1)A公司2×17年應交所得稅的金額是多少? (2)A公司2×17年年末應確認的遞延所得稅負債或遞延所得稅資產的金額是多少? (3)A公司2×17年應負擔的所得稅費用的金額是多少? (4)A公司2×17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少? (5)A公司2×18年年末如何進行確認遞延所得稅的賬務處理
優(yōu)雅的電燈膽
于2021-12-26 23:07 發(fā)布 ??3329次瀏覽
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梓蘇老師
職稱： 初級會計師,會計師 ,稅務師
2021-12-27 09:25
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優(yōu)雅的電燈膽 追問
2021-12-27 11:00
梓蘇老師 解答
2021-12-27 13:41