開心果 追問

2017-02-24 15:50

老師您是所問非所答啊，金馬商貿(mào)的實(shí)操答案我看不懂，請老師幫我解釋一下或者幫我寫個你認(rèn)為的答案

吳月柳 解答

2017-02-24 15:39

你好首先要將明細(xì)余額結(jié)轉(zhuǎn)為0，因?yàn)殇N項(xiàng)稅是交的，減免和進(jìn)項(xiàng)抵扣了部分，剩余要交的做轉(zhuǎn)出。

吳月柳 解答

2017-02-24 15:56

實(shí)際工作中只做需要結(jié)轉(zhuǎn)繳納的增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。學(xué)堂上的作法是每個月都結(jié)轉(zhuǎn)掉明細(xì)的金額，所以新手理解起來有點(diǎn)難，加上又有期初留抵，所以解釋你還是不明白。