21年稅務(wù)師取證班李志萍 追問(wèn)

2021-12-28 16:48

維修用點(diǎn)混凝土 還要確認(rèn)固定資產(chǎn)？我自己就是攪拌站  怎么確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入呢？

江老師 解答

2021-12-28 16:49

維修用的混凝土，計(jì)入你們的管理費(fèi)用——維修費(fèi)。按稅法規(guī)定是需要確認(rèn)收入的。實(shí)際工作中，可能存在不確認(rèn)收入的

21年稅務(wù)師取證班李志萍 追問(wèn)

2021-12-28 16:50

需要按照視同銷售來(lái)處理嗎？需不需要繳納增值稅？

江老師 解答

2021-12-28 16:52

一、是的，按稅法的規(guī)定就是需要視同銷售處理，需要繳納增值稅。
二、如果是你們?cè)趯?shí)際工作中，沒(méi)有做賬務(wù)處理，不就沒(méi)有增值稅了。

21年稅務(wù)師取證班李志萍 追問(wèn)

2021-12-28 16:56

我是想從發(fā)出商品按照完工成本價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用其他。這樣做有什么問(wèn)題嗎？我覺(jué)得我本身是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)，其次商品本身并沒(méi)有增值。。。

江老師 解答

2021-12-28 16:59

一、首先我們說(shuō)：你們企業(yè)沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，是因?yàn)槟銈児竞?jiǎn)易計(jì)稅，或者是沒(méi)有取得增值稅專用發(fā)票，這個(gè)是企業(yè)的管理問(wèn)題，與稅務(wù)局無(wú)關(guān)，與稅務(wù)征稅無(wú)關(guān)。
二、從理論上講，按稅法的確定是需要繳納增值稅的。
三、你說(shuō)商品本身并沒(méi)有增值，這個(gè)在稅務(wù)局也是無(wú)法通過(guò)的。因?yàn)槎悇?wù)局按稅收征管法的規(guī)定，可以行使自由裁量權(quán)，根據(jù)企業(yè)的成本，核定企業(yè)的成本利潤(rùn)率，要求企業(yè)補(bǔ)交增值稅的。