某稅務(wù)師事務(wù)所受托對(duì)甲公司所得稅進(jìn)行審核，甲公司為居民企業(yè)，2019年度有關(guān)財(cái)務(wù)收支情況如下：（1）銷(xiāo)售商品收入5000萬(wàn)元，出售一臺(tái)設(shè)備收入20萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬(wàn)元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬(wàn)元。 （2）稅收滯納金5萬(wàn)元，贊助支出30萬(wàn)元，被沒(méi)收財(cái)物的損失10萬(wàn)元，環(huán)保罰款50萬(wàn)元。 （3）其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)3500萬(wàn)元。 已知：甲公司2012年在境內(nèi)A市登記注冊(cè)成立，企業(yè)所得稅實(shí)行按月預(yù)繳。 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，請(qǐng)代稅務(wù)師分析回答下列問(wèn)題。 （1）甲公司取得的各項(xiàng)收入中，屬于企業(yè)所得稅免稅收入的是？ （2）甲公司在計(jì)算2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，不得扣除的項(xiàng)目是？ （3）甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是？ （4）甲公司企業(yè)所得稅的納稅地點(diǎn)？

千晨

于2021-12-29 09:34 發(fā)布 ??1212次瀏覽