銳 追問

2017-02-25 20:02

本年利潤屬于所有者權(quán)益類科目，我公司只涉及管理費用，財務(wù)費用，結(jié)轉(zhuǎn)后本年利潤為借方。若填月報表，那就是每月都要結(jié)轉(zhuǎn)，資產(chǎn)=負(fù)債 所有者權(quán)益，那資產(chǎn)負(fù)債表也不平？

王雁鳴老師 解答

2017-02-25 18:52

貴公司屬于無收入狀態(tài)，才成立沒多久，將發(fā)生的一切費用全部計入長期待攤費用，可以。若計入管理費用，財務(wù)費用之類的，報表不平，計入長期待攤費用報表就平了，這是因為您沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益。

王雁鳴老師 解答

2017-02-25 19:49

就是把收入成本費用類的損益科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目。

王雁鳴老師 解答

2017-02-25 20:05

結(jié)轉(zhuǎn)損益后，如果本年利潤是借方，那就是資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益，您所有者權(quán)益填寫負(fù)數(shù)就行了。