凝冰點 追問

2021-12-29 19:24

可是這些小額支付沒有發(fā)票的怎么做賬呢？

鄒老師 解答

2021-12-29 19:25

你好，針對個人的零星支出（低于500元），是可以沒有發(fā)票入賬并稅前扣除的 。分錄是
借：銷售費用，貸：銀行存款 

凝冰點 追問

2021-12-29 21:25

這些錢應(yīng)該都是從第三平臺方賬戶里直接打款到消費者的支付寶之類的

鄒老師 解答

2021-12-29 21:26

你好，那貸方通過其他貨幣資金科目核算就是了
借：銷售費用，貸：其他貨幣資金

凝冰點 追問

2021-12-29 21:27

就是銷售額一個月幾十萬，這樣的小額打款會高于500元

鄒老師 解答

2021-12-29 21:27

你好，那貸方通過其他貨幣資金科目核算就是了
借：銷售費用，貸：其他貨幣資金
小額打款會高于500元，沒有發(fā)票就需要做納稅調(diào)增處理

凝冰點 追問

2021-12-29 21:34

具體納稅調(diào)增怎么處理？如何做賬，稅務(wù)如何調(diào)增？

鄒老師 解答

2021-12-29 21:35

你好，比如好評返現(xiàn)金額1萬，本來的利潤100萬，企業(yè)所得稅按101萬計算納稅
匯算清繳補交的所得稅，賬務(wù)處理是
借：以前年度損益調(diào)整   ，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款

凝冰點 追問

2021-12-30 08:41

企業(yè)所得稅納稅額調(diào)增就是原來100萬，現(xiàn)在是加1萬，變成101萬再乘以企業(yè)所得稅稅率？是這樣嗎？

鄒老師 解答

2021-12-30 08:42

你好，是的，是這樣的