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送心意

悠然老師01

職稱(chēng)高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2022-01-02 14:58

學(xué)員你好,對(duì)于企業(yè)而言,兩方是獨(dú)立法人,對(duì)于甲公司而言可能產(chǎn)生的退貨是遞延所得稅資產(chǎn),遞延所得稅資產(chǎn),對(duì)于乙而言退回后不能扣除是遞延所得稅負(fù)債,從集團(tuán)而言,這個(gè)是不存在的

晃晃兒(Lillian) 追問(wèn)

2022-01-02 15:12

遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)我理解,但是為什么對(duì)方科目既有遞延所得稅負(fù)債又有所得稅費(fèi)用呢?

悠然老師01 解答

2022-01-02 15:16

遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用是乙的,40*0.25=10

晃晃兒(Lillian) 追問(wèn)

2022-01-02 16:08

那為什么是遞延所得稅負(fù)債15呢?可以根據(jù)會(huì)計(jì)賬面和計(jì)稅基礎(chǔ)講解一下嗎

悠然老師01 解答

2022-01-02 18:07

其他流動(dòng)資產(chǎn)賬面價(jià)值60,計(jì)稅基礎(chǔ)0,因此確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債60*0.25=15,合并口徑?jīng)_回

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同學(xué),你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
您好,因?yàn)橛?jì)提所得稅費(fèi)用是增加遞延所得稅負(fù)債,減少遞延所得稅資產(chǎn)
2021-02-05 08:34:51
遞延所得稅費(fèi)用,包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2021-07-26 11:34:57
學(xué)員你好,請(qǐng)您重新在平臺(tái)發(fā)布您的具體問(wèn)題(不是在此條回復(fù)),會(huì)有老師為你解答
2021-03-03 11:35:43
你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
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