陽歆 追問

2022-01-03 18:20

沒有呢老師

鄒老師 解答

2022-01-03 18:21

你好，截止到第四季度的利潤總額本年累計金額，，沒有超過截止到第一季度的利潤總額的金額，這種情況就不需要繳納 企業(yè)所得稅的。

陽歆 追問

2022-01-03 18:23

那我也不需要計提是嗎？老師

鄒老師 解答

2022-01-03 18:24

你好，這種情況第四季度不需要做計提所得稅分錄

陽歆 追問

2022-01-03 18:25

那就是第四第四季度利潤總額就是因為凈利潤是吧

鄒老師 解答

2022-01-03 18:27

你好，沒有計提所得稅的情況下，利潤總額與凈利潤就是相等 的

陽歆 追問

2022-01-03 18:28

可以將第四季度利潤總額直接轉入未分配利潤吧

鄒老師 解答

2022-01-03 18:28

你好，是的，是可以的

陽歆 追問

2022-01-03 19:10

謝謝老師

鄒老師 解答

2022-01-03 19:11

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。