煙絲兒 追問(wèn)

2022-01-06 13:27

老師，是不是12月的賬因?yàn)槟甑椎脑颍枰劝堰M(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅都做轉(zhuǎn)出，12月的分錄是 
借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅12000

貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)12000

借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)10000

貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅10000

借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅2000

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅2000
這樣對(duì)嗎

樸老師 解答

2022-01-06 13:33

嗯
這樣做就可以的

煙絲兒 追問(wèn)

2022-01-06 13:36

那就是說(shuō)我的留抵稅額是2000對(duì)吧，那我在申報(bào)12月增值稅的時(shí)候附加稅就可以直接零申報(bào)了？那1月份進(jìn)行賬目處理的時(shí)候增值稅這部分就不需要再做分錄了對(duì)嗎？

樸老師 解答

2022-01-06 13:45

嗯
沒(méi)交增值稅附加稅就零申報(bào)

煙絲兒 追問(wèn)

2022-01-06 17:52

那1月份增值稅這部分還需要再做分錄嗎？

樸老師 解答

2022-01-06 17:53

同學(xué)你好
有業(yè)務(wù)就要做的