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送心意

美橙老師

職稱中級會計師

2022-01-07 16:48

2021年已經(jīng)收到發(fā)票不可以留到2022年入賬,按權(quán)責(zé)發(fā)生制,應(yīng)在2021年入賬。對利潤有重大影響的,也要調(diào)整到上期。

夕顏若雪 追問

2022-01-07 16:51

調(diào)整到上期,怎么調(diào)呢

美橙老師 解答

2022-01-07 16:53

借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)付賬款等
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整

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銷售收入*所得稅稅負(fù)=你今年交了多少所得稅 利潤總額*所得稅稅率=你今年交了多少所得稅 銷售收入*所得稅稅負(fù)/所得稅稅率=利潤總額
2017-03-06 13:45:11
所得稅稅負(fù)=實際繳納的企業(yè)所得稅/銷售收入*100%
2020-05-07 11:16:04
2021年已經(jīng)收到發(fā)票不可以留到2022年入賬,按權(quán)責(zé)發(fā)生制,應(yīng)在2021年入賬。對利潤有重大影響的,也要調(diào)整到上期。
2022-01-07 16:48:53
你好,同學(xué)。 如果你是計算稅法上的稅負(fù),那么第一個。 如果你是計算會計上的稅負(fù),第二個。
2020-02-19 20:09:09
您好,企業(yè)所得稅負(fù)率,不是企業(yè)利潤率,是已交企業(yè)所得稅除以銷售收入。查賬征收計算應(yīng)交企業(yè)所得稅不是銷售收入乘以企業(yè)所得稅負(fù)率乘以稅率,是銷售收入乘以企業(yè)所得稅負(fù)率。
2017-06-10 23:22:02
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