老師,小規(guī)模企業(yè),12月份開了21萬,是不是增值稅減免,我這個月就做借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業(yè)外收入,還是明年1月份做?需要計提附加稅嗎
突突兔
于2022-01-08 15:56 發(fā)布 ??521次瀏覽
- 送心意
文文老師
職稱: 中級會計師,稅務師
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你好!小規(guī)模按第一個就可以了。
2020-10-28 11:13:47

小規(guī)模納稅人減免增值稅,應借“應交稅費減免稅”,貸“營業(yè)外收入”。小規(guī)模納稅人減免增值稅,是指小規(guī)模納稅人在滿足一定條件的情況下,可以以一定額度減免增值稅,減輕企業(yè)的財政負擔。在企業(yè)會計核算中,應借“應交稅費減免稅”,貸“營業(yè)外收入”,以明確企業(yè)減免增值稅的數額,以及減免增值稅的來源。例如,企業(yè)在滿足小規(guī)模納稅人減免增值稅的條件后,企業(yè)共減免增值稅3000元,則應借“應交稅費減免稅”3000元,貸“營業(yè)外收入”3000元。
2023-03-14 19:58:54

小微企業(yè)增值稅減免賬務處理
小企業(yè)會計準則:發(fā)生業(yè)務時賬務處理為:
借:銀行存款或現(xiàn)金等
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費--應交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬,不繳納增值稅,將計提的增值稅轉入營業(yè)外收入:
借:應交稅費--應交增值稅
貸:營業(yè)外收入
企業(yè)會計準則確認收入 借:銀行存款貸:主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借:應交稅費——應交增值稅
貸:其他收益
借:其他收益
貸本年利潤 其他收益期末,應將本科目余額轉入“本年利潤”科目,本科目結轉后應無余額。
2019-04-10 09:05:16

你好,是小規(guī)模 納稅人收入符合條件而減免的增值稅嗎??
2022-01-11 22:05:41

可以不用
直接銷項結轉到營業(yè)外收入
2020-04-29 14:09:24
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