健忘的銀耳湯 追問

2022-01-10 11:28

老師，減免稅款的金額在年末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2022-01-10 11:34

你好，結(jié)果是銷項稅額大于進(jìn)項稅額嗎？ 

健忘的銀耳湯 追問

2022-01-10 11:38

老師是航天信息的那個280塊錢的技術(shù)服務(wù)費

鄒老師 解答

2022-01-10 11:44

你好，我需要知道是銷項稅額大于進(jìn)項稅額，還是 進(jìn)項稅額大于銷項稅額，才好回復(fù)該如何結(jié)轉(zhuǎn)啊 

健忘的銀耳湯 追問

2022-01-10 11:59

是銷項大于進(jìn)項

鄒老師 解答

2022-01-10 12:03

你好，是銷項大于進(jìn)項，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅額）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

健忘的銀耳湯 追問

2022-01-10 12:17

謝謝老師

鄒老師 解答

2022-01-10 13:06

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。