微笑的鉛筆 追問

2022-01-10 13:54

我們的具體情況是之前的開發(fā)商走掉了，留下了很多預(yù)收的房款沒有結(jié)轉(zhuǎn)，在今年稅務(wù)局進行風險評估的時候要求結(jié)轉(zhuǎn)一部分收入，結(jié)轉(zhuǎn)后需要補交一部分企業(yè)所得稅，企業(yè)執(zhí)行的是小會企準則

meizi老師 解答

2022-01-10 14:01

 你好 ；    借預(yù)收賬款 貸  利潤分配-未分配利潤 ； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅       借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ； 繳納 ：借   應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ； 貸銀行存款   

微笑的鉛筆 追問

2022-01-10 14:03

不用經(jīng)過以前年度損益調(diào)整是吧？

meizi老師 解答

2022-01-10 14:09

你好； 你小企業(yè)會計準則沒有這個科目   

微笑的鉛筆 追問

2022-01-10 14:18

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2022-01-10 14:26

沒事的；希望能幫到你； 滿意請給予評價