寶兒 追問

2022-01-12 13:48

老師，可以調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期初數(shù)嗎，那另外一個(gè)科目是調(diào)整哪個(gè)科目呢

鄒老師 解答

2022-01-12 13:49

你好，這種情況不需要調(diào)整期初數(shù)。
那另外一個(gè)科目，是指的哪個(gè)呢？ 

寶兒 追問

2022-01-12 13:53

如果不調(diào)整未分配利潤(rùn)期初數(shù)的話，那資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)不會(huì)等于期初數(shù)+利潤(rùn)表凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)了，因?yàn)槲业馁~做了，以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)去了

鄒老師 解答

2022-01-12 13:55

你好，還需要考慮  以前年度損益調(diào)整  科目的影響啊
有發(fā)生以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
符合這個(gè)關(guān)系就可以的 

寶兒 追問

2022-01-12 14:01

老師，還沒有明白，可以加qq嗎，但是利潤(rùn)表或者資產(chǎn)負(fù)債表，我這邊是沒有以前年度損益調(diào)整科目的，我是直接把以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)了，這樣就導(dǎo)致我的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表凈利潤(rùn)不平

鄒老師 解答

2022-01-12 14:02

你好，比如期初未分配利潤(rùn)10萬，當(dāng)年凈利潤(rùn)5萬，匯算清繳補(bǔ)交所得稅1萬，未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整=10萬+5萬—1萬=14萬
如果沒有補(bǔ)交所得稅，正常就是15萬 

寶兒 追問

2022-01-12 14:08

是，但是現(xiàn)在，以前年度損益調(diào)整科目已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到了利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)了，就沒有以前年度損益調(diào)整科目了，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末金額小于未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)，我現(xiàn)在是報(bào)表不平，就是未分配利潤(rùn)導(dǎo)致的

鄒老師 解答

2022-01-12 14:08

你好，是看以前年度損益調(diào)整科目的發(fā)生額，而不是期末余額來計(jì)算
比如期初未分配利潤(rùn)10萬，當(dāng)年凈利潤(rùn)5萬，匯算清繳補(bǔ)交所得稅1萬
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整=10萬+5萬—1萬=14萬
如果沒有補(bǔ)交所得稅，正常就是15萬 

寶兒 追問

2022-01-12 14:11

這個(gè)公式是對(duì)的，但是在報(bào)表里面補(bǔ)交所得稅在報(bào)表里面哪個(gè)科目提現(xiàn)呢，資產(chǎn)負(fù)債表還是利潤(rùn)表提現(xiàn)

鄒老師 解答

2022-01-12 14:12

你好，是資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)，貨幣資金欄次體現(xiàn)。
不在當(dāng)年利潤(rùn)表體現(xiàn)