現(xiàn)在做完了12月的賬，發(fā)現(xiàn)第四季度是虧損的，可以算出了全年應(yīng)該交的企業(yè)所得稅，但是在第三季度的時(shí)候預(yù)繳了企業(yè)所得稅金額，大于全年應(yīng)該交的，問題一：我什么時(shí)候申請(qǐng)退稅，預(yù)繳的企業(yè)所得稅需要我手工申請(qǐng)退稅還是匯算清繳的時(shí)候稅局會(huì)自動(dòng)多還少補(bǔ)的多還。問題二：因?yàn)槿甑睦麧?rùn)是盈利的額，那么我提取法定盈余公積的時(shí)候怎么取數(shù)，是按實(shí)際的還是賬上的，賬上的利潤(rùn)少了，因?yàn)閷?shí)際企業(yè)所得稅沒有那么多，但是第三季度預(yù)繳了所以數(shù)在賬上了

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-01-12 17:49

您好
預(yù)繳的企業(yè)所得稅需要匯算清繳的時(shí)候填寫退稅申請(qǐng)表
按照凈利潤(rùn)的金額計(jì)提

曦寶追問

2022-01-12 17:51

我知道是按照凈利潤(rùn)，但是，是按照賬上的凈利潤(rùn)，還是實(shí)際的凈利潤(rùn)，賬上的凈利潤(rùn)按照實(shí)際的來說是不準(zhǔn)確的，因?yàn)樗枚惒粚?duì)啊

bamboo老師解答

2022-01-12 18:16

明年年末的時(shí)候有利潤(rùn)可以調(diào)整計(jì)提

曦寶追問

2022-01-12 18:17

那今年是先按照賬上的計(jì)提，是這個(gè)意思是吧

曦寶追問

2022-01-12 18:18

這個(gè)就延續(xù)出了一個(gè)問題，那2022年我申請(qǐng)退稅后，需要做什么賬務(wù)調(diào)整2021年的處理嗎？關(guān)于2021年的凈利潤(rùn)的

bamboo老師解答

2022-01-12 18:20

申請(qǐng)退稅款到賬后要做企業(yè)所得稅退款到賬的分錄

bamboo老師解答

2022-01-12 18:20

您匯算清繳還不知道是納稅調(diào)增還是調(diào)減而且數(shù)據(jù)是多少也不確定所以按照賬上的凈利潤(rùn)先計(jì)提就好

曦寶追問

2022-01-12 18:22

好的，明白了，謝謝老師

bamboo老師解答

2022-01-12 18:22

不客氣哈歡迎有疑問繼續(xù)提問

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