紫蘇 追問

2017-03-05 15:29

3月份發(fā)的是2月份工資，那我三月計提的話怎么計提呢？

紫蘇 追問

2017-03-05 15:36

那我在3月份做賬時，計提是3月薪資，發(fā)放2月薪資，這樣對嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-03-04 21:58

您好，一般情況下，當月計提當月的。 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

王雁鳴老師 解答

2017-03-05 15:26

您好，如果工資表沒有出來的話，暫時就不用計提了。

王雁鳴老師 解答

2017-03-05 15:33

您好，3月份直接根據(jù)發(fā)的2月份的工資表，在3月份計提就行了。

王雁鳴老師 解答

2017-03-05 15:41

您好，如果3月份的工資表出來了，那就是對的。如果3月份工資表沒出來，就不對了。