久平(酒瓶) 追問

2022-01-13 10:19

老師，我每個(gè)月如果有進(jìn)項(xiàng)留抵 也是在未交增值稅的借方呢

立紅老師 解答

2022-01-13 10:22

同學(xué)你好，我每個(gè)月如果有進(jìn)項(xiàng)留抵 也是在未交增值稅的借方呢——進(jìn)項(xiàng)留抵應(yīng)是在進(jìn)項(xiàng)稅額中，不轉(zhuǎn)入未交增值稅的；如果轉(zhuǎn)入，就得減出來

久平(酒瓶) 追問

2022-01-13 10:29

老師，月末時(shí)候 不是要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)  銷項(xiàng)稅額嗎？如果進(jìn)項(xiàng)100元  大于銷項(xiàng)50元  就是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額50 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50   貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額100  再  借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅50  貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅  50   不是這樣嗎，留抵的50元就在未交增值稅借方了  謝謝了

立紅老師 解答

2022-01-13 10:30

同學(xué)你好
如果進(jìn)項(xiàng)100元 大于銷項(xiàng)50元 ——分錄，是按銷項(xiàng)金額50轉(zhuǎn)出
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)50
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)50
沒有抵完的50留在進(jìn)項(xiàng)明細(xì)，在下期的銷項(xiàng)中繼續(xù)抵扣；

久平(酒瓶) 追問

2022-01-13 10:34

老師好，那如果是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)  結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增-轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方呢   就不做下一步結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅了呢 這樣行嗎，正規(guī)嗎  謝謝了

立紅老師 解答

2022-01-13 10:36

同學(xué)你好，那如果是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增-轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方呢 就不做下一步結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅了呢 這樣行嗎，正規(guī)嗎 ——這樣是不正規(guī)的；但實(shí)務(wù)工作中也有這樣做的；

久平(酒瓶) 追問

2022-01-13 10:47

老師，我的進(jìn)賬稅額 本年累計(jì)數(shù) 借方和貸方金額不一致，這樣對嗎，謝謝了

立紅老師 解答

2022-01-13 10:52

同學(xué)你好，進(jìn)項(xiàng)稅額如果有留抵，是不一樣的；

久平(酒瓶) 追問

2022-01-13 10:53

但是我留底的金額不是這個(gè)本年累計(jì)數(shù)的差額呢

立紅老師 解答

2022-01-13 10:55

同學(xué)你好，這個(gè)就不清楚了，需要去查之前的憑證金額 ；