追 追問

2022-01-13 15:49

一般納稅人，應交稅費是應交稅費的已交稅金嗎？

郭老師 解答

2022-01-13 15:50

借銀行存款貸應交稅費，未交增值稅做這個。

追 追問

2022-01-13 16:02

老師，那是 借：銀行存款 貸：應交稅費-未交增值稅，后面可以直接結轉(zhuǎn)到本年利潤，是這樣嗎？
那如果是跨年度收到退稅呢？是不是經(jīng)過以前年度損益調(diào)整來做分錄
借：銀行存款  貸：應交稅費-未交增值稅      
借：應交稅費-未交增值稅  貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤
是不是這樣做？

郭老師 解答

2022-01-13 16:05

可以的，這個具體的是什么原因退回來。

追 追問

2022-01-13 16:07

申報的時候不小心填錯，稅局那邊又比較晚退稅造成跨年度才收到退稅。
謝謝老師！

郭老師 解答

2022-01-13 16:11

那你的收入沒有錯誤是不是？你當時應該是借應交稅費，未交增值稅，貸銀行存款，這個未交增值稅有余額才對，然后你做相反的分錄，這個沒有余額了，就不用做其他的了。

追 追問

2022-01-13 16:16

好的，太感謝老師了

郭老師 解答

2022-01-13 16:18

不用客氣，工作愉快