完美的鏡子 追問

2022-01-13 16:23

老師，我沒有太明白什么意思，您可以告訴我該怎么寫分錄嗎？

樸老師 解答

2022-01-13 16:31

同學你好


借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項

貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

如果銷項大于進項

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅

如果銷項小于進項

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅

貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

完美的鏡子 追問

2022-01-13 16:36

勾選的進項和申報的進項也是80

完美的鏡子 追問

2022-01-13 16:37

就是做分錄時，將勾選的進項寫成了120

完美的鏡子 追問

2022-01-13 16:45

實際應(yīng)該是這樣的，但是賬上的分錄，在①步那，金額寫成了120，第②步金額沒有錯，所以賬面上進項稅額期末存在余額  -40

樸老師 解答

2022-01-13 16:45

同學你好
待抵扣進項抵扣了轉(zhuǎn)到進項

完美的鏡子 追問

2022-01-13 16:51

是的，待抵扣進項實際抵扣了80，但是轉(zhuǎn)入進項稅額的金額為120，所以導致進項稅額存在了余額，本月發(fā)現(xiàn)了，不知道該怎么調(diào)整

樸老師 解答

2022-01-13 16:57

同學你好
沖減多做的就行

完美的鏡子 追問

2022-01-13 17:07

您可以告訴我摘要及分錄嗎？

完美的鏡子 追問

2022-01-13 17:08

是20年12寫錯的分錄，本月進行沖減可以嗎？

樸老師 解答

2022-01-13 17:15

同學你好
不涉及損溢的這個可以

完美的鏡子 追問

2022-01-13 17:25

摘要 沖減20年12月待認證進項稅額多轉(zhuǎn)出部分。 借應(yīng)交稅費(待認證進項)   貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)  這樣做嗎？

樸老師 解答

2022-01-13 17:31

同學你好
對的
是這樣做的哦