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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2022-01-14 09:50

你好;你現(xiàn)在是銷項稅大于進項稅的情況嗎  

起航 追問

2022-01-14 10:05

不確定,多數(shù)時候是銷大于進,少數(shù)情況是進大于銷

起航 追問

2022-01-14 10:08

轉(zhuǎn)出未交增值稅是不是就是看,銷項減去進項的余額,如果銷大于進在借方,進大于銷在貸方?

meizi老師 解答

2022-01-14 10:11

 你好;
 購進:借庫存商品 進項稅 貸銀行存款   銷售借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
 


1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納:繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

起航 追問

2022-01-14 10:14

謝謝老師

meizi老師 解答

2022-01-14 10:17

 沒事的;希望能幫到你

起航 追問

2022-01-14 10:23

解答很清晰??

meizi老師 解答

2022-01-14 10:29

 呵呵。謝謝 ; 滿意請給予評價 

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相關(guān)問題討論
你好 你是有什么問題 是要看這個分錄是否正確?
2020-07-08 12:27:09
您好 一般納稅人正確的 小規(guī)模納稅人把應(yīng)交稅費~未交增值稅科目改為應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅就可以了
2019-07-10 19:04:03
你沒有認(rèn)證可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的
2019-01-04 11:26:49
學(xué)員你好,計提增值稅就是用的分錄1,需要將本月的銷項稅和進項稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-01-30 16:26:28
你好,可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的。
2021-10-14 16:24:19
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