麗 追問

2022-01-14 10:22

匯算清繳的時候繳納金額與計提不同呢

紫藤老師 解答

2022-01-14 10:23

匯算清繳的時候繳納金額，多退少補

麗 追問

2022-01-14 10:23

分錄怎么做？

紫藤老師 解答

2022-01-14 10:24

補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

麗 追問

2022-01-14 10:25

不通過以前年度損益調(diào)整，有別的方法么？

紫藤老師 解答

2022-01-14 10:26

需要通過以前年度損益調(diào)整

麗 追問

2022-01-14 10:26

可以直接通過未分配利潤么？

麗 追問

2022-01-14 10:27

小企業(yè)會計準則有以前年度損益調(diào)整么？

紫藤老師 解答

2022-01-14 10:27

可以直接通過未分配利潤

麗 追問

2022-01-14 10:30

這樣的分錄后就是利潤表上不能直接顯示實際繳納的所得稅金額，資產(chǎn)負債表上的未分配利潤變動了

麗 追問

2022-01-14 10:30

是不是這樣的情況

紫藤老師 解答

2022-01-14 10:31

你好，對的，你的理解是對的