健忘的吐司 追問

2022-01-14 12:00

招待費是全額入賬，2021年度我結賬所得稅少交了，結轉未分配利潤增加了，匯算時，招待費調減，我補了所得稅，是不是要計提：

借：以前年度損益調整

貸：應交稅金--所得稅

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調整

繳納后：

借：應交稅金--所得稅

貸：現金（或銀行存款）

東老師 解答

2022-01-14 12:00

招待費匯算清繳，你不需要在賬上調整的

健忘的吐司 追問

2022-01-14 12:05

那我交稅的錢怎么入賬？

東老師 解答

2022-01-14 12:06

借以前年度損益調整，貸銀行存款借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整。

健忘的吐司 追問

2022-01-14 12:13

我軟件沒有以前年度損益，借未分配利潤，貸銀行存款行不？

東老師 解答

2022-01-14 12:15

對你直接這么做的話也可以。