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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2022-01-14 14:22

你好
結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
繳納
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款

11876948484884 追問

2022-01-14 14:27

好 ，，那如果我現(xiàn)在做有一家企業(yè)是屬于小規(guī)模公司，，，，企業(yè)一個季度沒有達(dá)到45萬，，那么他們企業(yè)的增值稅就是減免的

鄒老師 解答

2022-01-14 14:28

（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

11876948484884 追問

2022-01-14 14:28

好 ，，那如果我現(xiàn)在做有一家企業(yè)是屬于小規(guī)模公司，，，，企業(yè)一個季度沒有達(dá)到45萬，，那么他們企業(yè)的增值稅就是減免的老師

鄒老師 解答

2022-01-14 14:30

請看你前后描述，我該相信哪個呢 

11876948484884 追問

2022-01-14 14:31

好 ，，那如果我現(xiàn)在做有一家企業(yè)是屬于小規(guī)模公司，，，，企業(yè)一個季度沒有達(dá)到45萬，，那么他們企業(yè)的增值稅就是減免的老師
然后把小規(guī)模銷項稅額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，，這樣會計分錄可以嗎

鄒老師 解答

2022-01-14 14:33

你好，小規(guī)模公司，減免增值稅分錄是這樣才是的

借：應(yīng)收賬款等科目    ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅   ， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免     
(如果之后是不同問題，請分別提問，謝謝配合。)

11876948484884 追問

2022-01-14 14:44

好的  ，，我在和你確認(rèn)個事情，，就是之前我咨詢我們一個會計，，她說銷項稅額即使繳納了稅款，，但是銷項稅額還是在貸方面、，，是不是錯誤的

鄒老師 解答

2022-01-14 14:45

你好，不對。需要做結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)之后是沒有余額了的 

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相關(guān)問題討論
您好！是的。正常就是這樣的了。
2019-11-14 15:21:08
你好，發(fā)生增值稅，借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)增（銷） 取得專票計入進項，借：庫存商品等 應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進）貸：銀行存款等 如果銷項金額大于進項，期末，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增稅）貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 次月上交稅款 ，借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2019-12-09 15:38:59
你好，小規(guī)模是季度申報超過30萬繳納增值稅，一般納稅人是，開具銷項發(fā)票，認(rèn)證進項發(fā)票，銷項減去進項大于0就繳納
2019-03-04 17:33:02
1．交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目），貸記“銀行存款”科目。 2．交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。 3．預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)預(yù)繳增值稅時，借記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后，應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時方可從“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目。 4．減免增值稅的賬務(wù)處理。對于當(dāng)期直接減免的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記損益類相關(guān)科目。
2020-03-22 23:44:26
是的，一般納稅人，增值稅是按月繳納的。每月20號前，要向稅務(wù)機關(guān)報送月度增值稅申報表，并繳納稅款。
2023-03-26 16:18:53
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