媛 追問

2022-01-15 16:01

所有企業(yè)都得計提嗎？

蔣飛老師 解答

2022-01-15 16:01

是的，你的理解很對

媛 追問

2022-01-15 16:01

還有殘保金也是按月計提嗎？

媛 追問

2022-01-15 16:02

工會經(jīng)費計入管理費用嗎？

蔣飛老師 解答

2022-01-15 16:04

工會經(jīng)費計入管理費用

蔣飛老師 解答

2022-01-15 16:05

殘保金，各地規(guī)定不一樣的，建議交納時再做賬。

媛 追問

2022-01-15 16:11

還想請問一下，工會經(jīng)費在計提的時候是按工資應(yīng)付總額的2%計提在實際交納的時候，又按計提總額的40%繳納，是有什么優(yōu)惠政策嗎？

蔣飛老師 解答

2022-01-15 16:12

是的，有這個優(yōu)惠政策的
優(yōu)惠部分可以轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入科目

媛 追問

2022-01-15 16:12

應(yīng)付工資是20035計提的工會經(jīng)費數(shù)是400.7，實際繳納是160.28

蔣飛老師 解答

2022-01-15 16:13

優(yōu)惠部分400.7-160.28=240.42可以轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入科目

媛 追問

2022-01-15 16:13

之前的會計做帳，她都結(jié)轉(zhuǎn)到下一年的其他應(yīng)付款的貸方并沒有轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，這樣做賬對嗎？

媛 追問

2022-01-15 16:14

都結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度了

蔣飛老師 解答

2022-01-15 16:19

不對，應(yīng)該及時結(jié)轉(zhuǎn)記入營業(yè)外收入科目