AngeIli 追問

2022-01-16 15:04

老師，沒收款的現(xiàn)在做借應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費，那后面收到款之后做賬是：借：銀行存款，貸：應收賬款嗎？另外，收到的款我們都發(fā)農(nóng)民工工資了，會計分錄要怎么寫呢？

王雁鳴老師 解答

2022-01-16 15:08

同學你好，是的，收到的款我們都發(fā)農(nóng)民工工資，借：勞務成本，貸：銀行存款，應交稅費-應交個人所得稅。

AngeIli 追問

2022-01-16 15:13

老師，因為這個項目是別人掛靠在我們公司，我們有收取了那個人的管理費，已開票20萬，收款20萬，給他發(fā)了184280元民工工資，交稅差不多14000元，剩余的就是管理費，請問下這個會計分錄要怎么做？

王雁鳴老師 解答

2022-01-16 16:21

同學你好，開票收款，借：銀行存款，20萬元，貸：主營業(yè)務收入，20萬元/（1+增值稅率），應交稅費-應交增值稅-銷項，20萬元*增值稅率/（1+增值稅率）。

王雁鳴老師 解答

2022-01-16 16:23

同學你好，發(fā)184280元民工工資，借：主營業(yè)務成本，184280元，貸：銀行存款等科目，184280元，交稅差不多14000元，借：應交稅費等科目，貸：銀行存款。