AngeIli 追問

2022-01-16 15:04

老師，沒收款的現(xiàn)在做借應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，那后面收到款之后做賬是：借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款嗎？另外，收到的款我們都發(fā)農(nóng)民工工資了，會計(jì)分錄要怎么寫呢？

王雁鳴老師 解答

2022-01-16 15:08

同學(xué)你好，是的，收到的款我們都發(fā)農(nóng)民工工資，借：勞務(wù)成本，貸：銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅。

AngeIli 追問

2022-01-16 15:13

老師，因?yàn)檫@個(gè)項(xiàng)目是別人掛靠在我們公司，我們有收取了那個(gè)人的管理費(fèi)，已開票20萬，收款20萬，給他發(fā)了184280元民工工資，交稅差不多14000元，剩余的就是管理費(fèi)，請問下這個(gè)會計(jì)分錄要怎么做？

王雁鳴老師 解答

2022-01-16 16:21

同學(xué)你好，開票收款，借：銀行存款，20萬元，貸：主營業(yè)務(wù)收入，20萬元/（1+增值稅率），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，20萬元*增值稅率/（1+增值稅率）。

王雁鳴老師 解答

2022-01-16 16:23

同學(xué)你好，發(fā)184280元民工工資，借：主營業(yè)務(wù)成本，184280元，貸：銀行存款等科目，184280元，交稅差不多14000元，借：應(yīng)交稅費(fèi)等科目，貸：銀行存款。