小潔九 追問(wèn)

2022-01-17 08:15

老師為什么要這樣結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2022-01-17 08:17

你好，這個(gè)就是增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)的特點(diǎn)（個(gè)人建議你去學(xué)習(xí)一下這方面的知識(shí)）

小潔九 追問(wèn)

2022-01-17 08:27

老師您給講一下吧

鄒老師 解答

2022-01-17 08:28

你好，銷(xiāo)項(xiàng)稅額發(fā)生計(jì)入貸方，結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入借方。
進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生計(jì)入借方，結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入貸方。
然后把二者的余額計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅 
然后從轉(zhuǎn)出未交增值稅  結(jié)轉(zhuǎn)到  未交增值稅

小潔九 追問(wèn)

2022-01-17 08:31

每月都需要轉(zhuǎn)對(duì)吧，沒(méi)操作過(guò)一般人的，之前學(xué)的都忘了

鄒老師 解答

2022-01-17 08:31

你好，是的。每個(gè)月都需要根據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額，銷(xiāo)項(xiàng)稅額做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄 

小潔九 追問(wèn)

2022-01-17 08:32

轉(zhuǎn)出的未交增值稅，就是本期應(yīng)該交的或是留底但是對(duì)吧

鄒老師 解答

2022-01-17 08:32

你好，是的，是這樣的

小潔九 追問(wèn)

2022-01-17 08:33

老師小規(guī)模用這樣操作嗎

鄒老師 解答

2022-01-17 08:34

你好，小規(guī)模納稅人不需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)的