半年一撇 追問(wèn)

2017-03-08 10:43

老師， 
1.你上面那個(gè)分錄的金額等于“銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-減免稅-留抵稅額”，對(duì)吧？ 
2.老師，下面這個(gè)圖的各個(gè)明細(xì)科目的金額能看出來(lái)有什么問(wèn)題嗎？：

半年一撇 追問(wèn)

2017-03-08 11:01

如果年末：有應(yīng)納稅額做減免分錄的話，同時(shí)還有留抵的情況下，這個(gè)分錄 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增-轉(zhuǎn)出未交 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交 
后面的金額就等于“銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-減免-留抵” ，對(duì)吧？

鄒老師 解答

2017-03-07 18:28

你好，土地使用稅可以扣除，房產(chǎn)稅不可以

鄒老師 解答

2017-03-08 08:34

1，這些都是有余額的 
2，不對(duì)的 
根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額做結(jié)轉(zhuǎn) 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

鄒老師 解答

2017-03-08 10:47

你好，根據(jù)銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)計(jì)算 
沒(méi)有應(yīng)納稅額的時(shí)候是不能做減免分錄的

鄒老師 解答

2017-03-08 11:02

是的