貪玩的金針菇 追問

2022-01-19 18:58

因為會員有很多個，打個比方，會員A，那新增客戶的時候，可以新增會員A-消費卡，會員A-贈送卡，這樣嗎？

瀟瀟老師 解答

2022-01-19 18:59

可以的，只是需要把金額分攤到贈送卡和消費卡。不能單純以你銷售的金額入賬。

貪玩的金針菇 追問

2022-01-19 19:03

會員消費1000元，消費卡800，贈送卡200，借：應收賬款-會員A消費卡 800 會員A贈送卡 200 貸：主營業(yè)務收入 1000

貪玩的金針菇 追問

2022-01-19 19:03

這樣做，對嗎？

瀟瀟老師 解答

2022-01-19 19:15

不對哦。因為消費卡相當于充值卡的并沒有在充值的同時全部消費完，因此不能做應收賬款，只能以合同資產記賬

瀟瀟老師 解答

2022-01-19 19:21

借：銀行存款1000
    貸：主營業(yè)務收入800
            合同負債200

貪玩的金針菇 追問

2022-01-19 19:23

那充值和消費分開，那分錄怎么做呢

瀟瀟老師 解答

2022-01-19 19:33

充值時：
借：庫存現(xiàn)金800
    貸：預收賬款-充值卡1000
                          -贈送卡200
消費時：
借：預收賬款-充值卡相應的金額
                      -贈送卡200（因為先消費贈送卡的金額）
      貸：主營業(yè)務收入（充值卡消費金額+200）除以（1+稅率）
             應交稅費-應交增值稅

瀟瀟老師 解答

2022-01-19 19:35

不好意思，手機打字不方便，第一個預收賬款200在借方

貪玩的金針菇 追問

2022-01-19 20:50

可能是我沒表達清楚，會員充1000送100，他實際支付要支付1000元那這個分錄怎么做呢

瀟瀟老師 解答

2022-01-19 21:02

借：庫存現(xiàn)金1000
        銷售費用100
貸：預收賬款1100