小灰灰 追問

2022-01-19 19:24

這三步都要做？

小五子老師 解答

2022-01-19 19:25

有余額就是需要做的

小灰灰 追問

2022-01-19 19:30

結(jié)轉(zhuǎn)這個稅費(fèi)是什么意思？為什么要結(jié)轉(zhuǎn)

小五子老師 解答

2022-01-19 19:34

做結(jié)轉(zhuǎn)是為了核算清晰
一般納稅人在月末時把當(dāng)月所有進(jìn)項、進(jìn)項轉(zhuǎn)出、銷項稅額全部轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/未交增值稅科目里,這樣就可以體現(xiàn)當(dāng)月需要繳納多少增值稅了;

小灰灰 追問

2022-01-19 19:35

我結(jié)轉(zhuǎn)完進(jìn)項跟銷項，轉(zhuǎn)出未交增值稅是負(fù)數(shù)，這說明是在借方嗎？

小灰灰 追問

2022-01-19 19:38

這是結(jié)轉(zhuǎn)完后的余額

小五子老師 解答

2022-01-19 19:38

負(fù)數(shù)代表借方余額，代表留底，不用再做賬。

小灰灰 追問

2022-01-19 19:40

那我查看明細(xì)是在貸方正數(shù)余額，我在憑證那里看又是負(fù)數(shù)的

小五子老師 解答

2022-01-19 19:43

你這個憑證我看不出什么，你具體是怎么結(jié)轉(zhuǎn)的？進(jìn)賬多少？銷項多少？

小灰灰 追問

2022-01-19 19:46

銷項大于進(jìn)項的，

小五子老師 解答

2022-01-19 19:51

銷項大于進(jìn)項，轉(zhuǎn)出未交增值稅為貸方余額，繼續(xù)做
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

小灰灰 追問

2022-01-19 20:07

那這個未交增值稅不是要交稅的意思嗎？那我們不就多繳稅了？我們已經(jīng)計提過增值稅了

小五子老師 解答

2022-01-19 20:08

這個是科目內(nèi)部的結(jié)轉(zhuǎn)，你計提增值稅是什么意思？

小灰灰 追問

2022-01-19 20:10

你轉(zhuǎn)到未交增值稅了，不是要交稅嗎

小五子老師 解答

2022-01-19 20:14

是的，你交增值稅的時候
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
就可以了，那里又計提了？

小灰灰 追問

2022-01-19 20:17

計提稅費(fèi)時已經(jīng)做了一筆分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，這個計提的金額是銷項-進(jìn)項

小五子老師 解答

2022-01-19 20:20

這個不叫計提，就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅三級科目之間的結(jié)轉(zhuǎn)，最后把需要繳納的增值稅歸集到未交增值稅下面，沒有多出來任何的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。

小灰灰 追問

2022-01-19 20:24

繳費(fèi)的時候是按照這個我之前錄的這筆銷項-進(jìn)項來繳費(fèi)的，如果現(xiàn)在再結(jié)轉(zhuǎn)一筆的話，那未交增值稅的金額就多了，我們又不是按照結(jié)轉(zhuǎn)這一筆來繳款，怎么平結(jié)轉(zhuǎn)這筆的未交增值稅？

小五子老師 解答

2022-01-19 20:27

你結(jié)轉(zhuǎn)就是根據(jù)銷項減去進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)的，為什么會不一樣？你結(jié)轉(zhuǎn)完進(jìn)項稅銷項稅余額都為0，交完稅未交增值稅余額也為0了，怎么會不平？

小灰灰 追問

2022-01-19 20:39

計提的是十四萬多，如果現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)的話要結(jié)轉(zhuǎn)16萬到未交增值稅，一月份扣款是扣十四萬

小五子老師 解答

2022-01-19 20:49

那你應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下面還有其他科目有余額，比如說進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，減免稅款等等，這些都是需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，最后再全部轉(zhuǎn)到未交增值稅的。

小五子老師 解答

2022-01-19 20:50

你這個0155憑證怎么做的，打開看看