17. 下列各項(xiàng)負(fù)債中，其計(jì)稅基礎(chǔ)不為零的有（　BD　）。 A.因合同違約確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債 B.從銀行取得的短期借款 C.因確認(rèn)保修費(fèi)用形成的預(yù)計(jì)負(fù)債 D.因稅收罰款確認(rèn)的其他應(yīng)付款 13. 下列各事項(xiàng)中，計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值的有（ABD?。?。 A.支付的購(gòu)貨合同違約金 B.計(jì)提的國(guó)債利息 C.因產(chǎn)品質(zhì)量保證計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債 D.應(yīng)付的稅收滯納金 問題1：同樣是合同違約金，為什么17題A可以扣，13題的A不可以扣？ 問題2：計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來，未來可以扣計(jì)稅基礎(chǔ)為0。 未來不能扣，計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面=不是0，是這個(gè)意思嗎？

哚哚魚

于2022-01-20 17:39 發(fā)布 ??1851次瀏覽

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