公司2016年8月底成立，成立后一直沒有賬務(wù)，12月開始籌建發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用80000元，期末利潤總額未分配利潤結(jié)轉(zhuǎn)為-80000元。做2016年度企業(yè)所得稅匯算清繳能把80000作為虧損結(jié)轉(zhuǎn)至2017年彌補(bǔ)2017年度的所得嗎？

笑笑老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師

2017-03-09 09:36

老師，我記得好像企業(yè)開始生產(chǎn)經(jīng)營的年度才能算為開始計(jì)算企業(yè)損益的年度，我們還在籌建期沒有開始經(jīng)營沒有任何收入，這樣的話17年的利潤彌補(bǔ)16的虧損可以嗎

我向北望追問

2017-03-09 10:31

老師，會(huì)計(jì)把發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用沒有入到籌辦費(fèi)明細(xì)科目，直接入到各項(xiàng)費(fèi)用最后結(jié)轉(zhuǎn)為未分配利潤了。您的意思是這部分可以按虧損在2017年所得稅匯算時(shí)一次性扣除啦？

笑笑老師解答

2017-03-09 09:28

您好，應(yīng)該是17年的利潤彌補(bǔ)16的虧損

笑笑老師解答

2017-03-09 09:50

您好，2016開始生產(chǎn)經(jīng)營，由于2016年不計(jì)算虧損，按規(guī)定籌辦費(fèi)在2017年一次性扣除或是作為長期待攤費(fèi)用分期扣除，因此有效彌補(bǔ)期就往后推遲。

笑笑老師解答

2017-03-09 10:36

您好，是的

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