女王國(guó)際-英英即Lucy 追問(wèn)

2022-01-24 10:42

也就是先合計(jì)兩家公司的收入和成本再做調(diào)整么？
比如上述例子中，母公司報(bào)表營(yíng)業(yè)收入10000，營(yíng)業(yè)成本8000，凈利潤(rùn)2000；
子公司報(bào)表營(yíng)業(yè)收入8000，營(yíng)業(yè)成本4000，凈利潤(rùn)4000；
合并營(yíng)業(yè)收入=10000+8000-8000=10000，合并營(yíng)業(yè)成本=8000+4000-4000=8000，合并凈利潤(rùn)=2000+4000-4000=2000。老師我理解的正確嗎

小林老師 解答

2022-01-24 10:46

您好，母子公司之間交易金額是多少？

女王國(guó)際-英英即Lucy 追問(wèn)

2022-01-24 10:48

母公司分包給子公司做項(xiàng)目金額為8000元

小林老師 解答

2022-01-24 10:49

您好，那子公司成本是8000，所以抵消分錄-8000

女王國(guó)際-英英即Lucy 追問(wèn)

2022-01-24 10:50

合并營(yíng)業(yè)收入=10000+8000-8000=10000，合并營(yíng)業(yè)成本=8000+4000-4000=8000，合并凈利潤(rùn)=2000+4000-4000=2000是這樣嗎？

小林老師 解答

2022-01-24 10:53

您好，您合并凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)來(lái)源哪里？

女王國(guó)際-英英即Lucy 追問(wèn)

2022-01-24 10:56

合并凈利潤(rùn)也可用合并后的營(yíng)業(yè)收入-合并后的營(yíng)業(yè)成本，得到10000-8000=2000，這樣對(duì)嗎

小林老師 解答

2022-01-24 11:00

您好，合并營(yíng)業(yè)收入=10000+8000-8000=10000，合并營(yíng)業(yè)成本=8000+4000-8000=4000，合并凈利潤(rùn)=10000-4000=6000

女王國(guó)際-英英即Lucy 追問(wèn)

2022-01-24 11:03

老師，合并營(yíng)業(yè)成本這里沒(méi)懂。調(diào)整合并營(yíng)業(yè)收入是 - 子公司營(yíng)業(yè)收入，整合并營(yíng)業(yè)成本是 -母公司營(yíng)業(yè)成本嗎？

小林老師 解答

2022-01-24 11:04

您好，都會(huì)各個(gè)科目母公司+子公司數(shù)據(jù)-抵消金額

女王國(guó)際-英英即Lucy 追問(wèn)

2022-01-24 11:07

請(qǐng)問(wèn)業(yè)成本這里為啥不是抵消4000，而是抵消8000呢？

小林老師 解答

2022-01-24 11:10

您好，您母公司給子公司開(kāi)8000的分錄是？子公司采購(gòu)上述業(yè)務(wù)是計(jì)入存貨還是成本？

女王國(guó)際-英英即Lucy 追問(wèn)

2022-01-24 11:12

母子公司的分錄都是借營(yíng)業(yè)成本，貸營(yíng)業(yè)收入

小林老師 解答

2022-01-24 11:13

您好，那就抵消8000的成本

女王國(guó)際-英英即Lucy 追問(wèn)

2022-01-24 11:17

老師，我就是沒(méi)懂為啥是抵消8000，不是抵消4000

小林老師 解答

2022-01-24 11:18

您好，因?yàn)槟缸庸局g的當(dāng)年交易金額是8000，合并報(bào)表就抵消8000

女王國(guó)際-英英即Lucy 追問(wèn)

2022-01-24 11:24

可以理解為最終營(yíng)業(yè)收入已母公司營(yíng)業(yè)收入為準(zhǔn)，最終營(yíng)業(yè)成本以子公司最終實(shí)際成本為準(zhǔn)，這樣對(duì)嗎

小林老師 解答

2022-01-24 11:26

您好，不是，是母子公司合計(jì)數(shù)據(jù)剔除內(nèi)部交易抵消金額

女王國(guó)際-英英即Lucy 追問(wèn)

2022-01-24 11:29

那我可以理解為合并營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本都是剔除內(nèi)部交易金額，那么每次剔除金額都是同一個(gè)金額，如上為8000?？梢赃@樣理解嗎

小林老師 解答

2022-01-24 11:39

您好，不一定，看您合并范圍期間。在期間內(nèi)的沒(méi)問(wèn)題