小丁 追問

2022-01-25 11:07

購買了直接送出呢？

maize老師 解答

2022-01-25 11:08

可以做 借業(yè)務(wù)招待費，進項稅額，貸銀行，銷項稅額，不過我還是建議過下庫存商品比較好，

小丁 追問

2022-01-25 13:46

可以，直接，

借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費 

     貸：銀行存款么？

maize老師 解答

2022-01-25 13:48

你好，按規(guī)定比較好，借進項稅額，貸銷項稅額比較好，

maize老師 解答

2022-01-25 13:48

增加這個對應(yīng)比較好，這個

小丁 追問

2022-01-25 13:50

相當于先認證進項，再賣掉了，那這個銷項報稅的時候，怎么報，放無票收入么？

maize老師 解答

2022-01-25 13:52

是的 ，申報填寫無票收入下面，

小丁 追問

2022-01-25 13:53

我們是送給個人的

maize老師 解答

2022-01-25 13:55

(八)將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人。 這個 就是視同銷售下面，所以通過銷項稅額，
一、基本規(guī)定
單位或者個體工商戶的下列行為，視同銷售貨物：
(一)將貨物交付其他單位或者個人代銷;
(二)銷售代銷貨物;
(三)設(shè)有兩個以上機構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機構(gòu)移送其他機構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外;


(五)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個人消費;
(六)將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物作為投資，提供給其他單位或者個體工商戶;
(七)將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者;
(八)將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人。
政策依據(jù)：《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》

maize老師 解答

2022-01-25 13:56

申報沒有開發(fā)票填寫無票收入下面就可以，

小丁 追問

2022-01-25 13:57

哪些情況視同銷售？   自產(chǎn)或外購

maize老師 解答

2022-01-25 14:14

發(fā)了 你看文件，一、基本規(guī)定
單位或者個體工商戶的下列行為，視同銷售貨物：
(一)將貨物交付其他單位或者個人代銷;
(二)銷售代銷貨物;
(三)設(shè)有兩個以上機構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機構(gòu)移送其他機構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外;


(五)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個人消費;
(六)將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物作為投資，提供給其他單位或者個體工商戶;
(七)將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者;
(八)將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人。
政策依據(jù)：《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則

小丁 追問

2022-01-25 16:30

購買時：

借：庫存商品

       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項

      貸：銀行存款

   贈送時  

 借：業(yè)務(wù)招待費
       貸：庫存商品
             貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅費-銷項
   

那我是1月25號送的，但是因為是供應(yīng)商款項，還未支付，怎么做分錄呢？

小丁 追問

2022-01-25 16:31

東西到了，也送出了，發(fā)票還沒到，帳我要怎么做呢？

maize老師 解答

2022-01-25 16:31

借：庫存商品

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項

貸：應(yīng)付賬款 或者是其他應(yīng)付款，掛著，沒有付款話，

小丁 追問

2022-01-25 16:33

東西到了，也送出了，發(fā)票還沒到，帳我要怎么做呢？相當于錢沒付，發(fā)票也沒到，已經(jīng)送出了


錢沒付，發(fā)票未到，我可以按總金額全額計提，

借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費

        貸：應(yīng)付賬款


那送出怎么做處理呢？

maize老師 解答

2022-01-25 16:35

不是這么做，那就暫估，借庫存商品，貸應(yīng)付賬款暫估款，贈送時

借：業(yè)務(wù)招待費
貸：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅費-銷項

小丁 追問

2022-01-25 16:40

借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費

        貸：應(yīng)付賬款--暫估款 

行不行？因為不知道銷項稅額是多少

maize老師 解答

2022-01-25 16:42

可以，那后續(xù)對方開發(fā)票你記得做銷項稅額補上哈

小丁 追問

2022-01-25 16:48

后續(xù)開發(fā)票，分錄該怎么寫？  比方說1300元，我全額計提

借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費  1300

        貸：應(yīng)付賬款--暫估款   1300


那我收到發(fā)票，要怎么寫分錄？比方說發(fā)票是  1000  元，稅額130

借：應(yīng)付賬款--暫估款     1300

    貸：應(yīng)付賬款         1300

進項銷項怎么體現(xiàn)？

小丁 追問

2022-01-25 16:51

寫錯了
后續(xù)開發(fā)票，分錄該怎么寫？  比方說1300元，我全額計提

借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費  1300

        貸：應(yīng)付賬款--暫估款   1300


那我收到發(fā)票，要怎么寫分錄？比方說發(fā)票是  1000  元，稅額300

借：應(yīng)付賬款--暫估款     1300

    貸：應(yīng)付賬款         1300

進項銷項怎么體現(xiàn)？

maize老師 解答

2022-01-25 16:55

貸應(yīng)付賬款暫估款負數(shù)貸應(yīng)付賬款，借進項稅額貸銷項稅額

小丁 追問

2022-01-25 17:07

招待費那個數(shù)值不用做處理了么？

maize老師 解答

2022-01-25 17:19

沒有差額不用處理有就負數(shù)沖掉