活力的世界 追問(wèn)

2022-01-29 19:13

老師您好，

少校老師 解答

2022-01-29 19:21

同學(xué)你好，還有什么問(wèn)題嗎

活力的世界 追問(wèn)

2022-01-29 20:05

老師，我們內(nèi)蒙農(nóng)產(chǎn)品是按投入產(chǎn)出法核定進(jìn)項(xiàng)稅的，您說(shuō)我購(gòu)進(jìn)原材料時(shí)借原材料代存款買價(jià)，不提進(jìn)項(xiàng)稅，等借生產(chǎn)成本，借進(jìn)項(xiàng)稅，代，原材料，這么做可以嗎？？進(jìn)項(xiàng)稅的金額是多少呢？買家65.75噸×3200元，

活力的世界 追問(wèn)

2022-01-29 20:08

本月銷售46.025噸，當(dāng)期買家3200元，電子稅務(wù)局抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是8512.51元，那我上面的進(jìn)項(xiàng)稅就安8512.51元做嗎？可以嗎？

少校老師 解答

2022-01-29 20:43

投入產(chǎn)出法方式，購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品時(shí)按照發(fā)票面額全額計(jì)入原材料（含稅）
借：原材料
貸：銀行存款
通過(guò)投入產(chǎn)出法計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
投入產(chǎn)出法下當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買單價(jià)×扣除率/（1+扣除率），當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量=當(dāng)期銷售貨物數(shù)量（不含采購(gòu)除農(nóng)產(chǎn)品以外的半成品生產(chǎn)的貨物數(shù)量）×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量。
平均購(gòu)買單價(jià)=3200
當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量=46.025*農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量
投入產(chǎn)出法計(jì)算當(dāng)期允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=46.025*農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量*3200*扣除率/（1+扣除率）

活力的世界 追問(wèn)

2022-01-29 21:05

老師，稅款當(dāng)期計(jì)提嗎？都計(jì)提那些稅，我教的有增值稅，3個(gè)付稅，還有工會(huì)，水利，印花稅

活力的世界 追問(wèn)

2022-01-29 21:07

老師，我提問(wèn)了很多很多老師，您的答復(fù)是最詳細(xì)的，謝謝您?。?！

少校老師 解答

2022-01-29 22:29

增值稅在確認(rèn)收入時(shí)計(jì)提，附加稅和水利建設(shè)基金、印花稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)按月計(jì)提

少校老師 解答

2022-01-29 23:00

不客氣，您的滿意是我最大的動(dòng)力