貝田會計師事務所的注冊會計師李芳于2014年年底對恒潤公司進行預審,包括對采購 與付款業(yè)務的內部控制測試和對部分交易、活動進行實質性程序。在預審中,李芳發(fā)現以 下情況，(1)為使采購業(yè)務的不相容職務徹底分離,規(guī)定采購人員不得參與驗收。收到供應商發(fā)來 的貨物后,必須由財會部門負責采購業(yè)務會計記錄的人員進行驗收登記,只有當所收貨物 與訂購單一致后,采購部門方能開具付款憑單請問:恒潤公司采購與付款業(yè)務的相關內部控制是否存在缺陷?相關的經營活動及其會計 處理是否符合企業(yè)會計準則的規(guī)定?理由是什么?

老實的果汁

于2022-02-07 15:07 發(fā)布 ??2601次瀏覽