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送心意

森林老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-02-10 10:01

同學(xué)，你好，一般納稅和小規(guī)模的計(jì)算企業(yè)所得稅的方法一樣，政策也一樣，具體如下：
  按月或按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額：
借：所得稅費(fèi)用，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅，
繳納季度所得稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅，
貸：銀行存款。
自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日，小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策如下：
（1）對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100 萬元的部分，減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所
得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；
（2）對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100 萬元但不超過300 萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

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相關(guān)問題討論
你好，也是25%，所得稅稅率是一致的
2017-11-03 21:10:20
你好，其實(shí)是沒有區(qū)別的 小規(guī)模與一般納稅人是對(duì)增值稅的分錄，企業(yè)所得稅是不去區(qū)分小規(guī)模還是一般納稅人的
2019-03-22 17:05:28
符合小微的都是10%，不符合的25
2019-01-02 18:40:18
你好 小微企業(yè)的話 是的 都可以享受的
2019-09-29 18:07:41
你好，如果 符合小型微利企業(yè)條件 應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%（在此基礎(chǔ)上減半），應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10% 如果不符合，是按25%?
2021-04-12 16:11:13
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