沐一杰 追問(wèn)

2017-03-12 18:54

做賬不是通過(guò)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-03-12 18:40

您好，計(jì)提補(bǔ)交的稅款時(shí)，借；所得稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，補(bǔ)交時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。如果沖回多計(jì)提的稅款時(shí)，借：所得稅，負(fù)數(shù) ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，負(fù)數(shù)。

王雁鳴老師 解答

2017-03-12 18:48

您好，如果涉及錯(cuò)賬的要更正處理，調(diào)增調(diào)減的可以不處理了。

王雁鳴老師 解答

2017-03-12 18:59

您好，如果是差錯(cuò)的涉及金額大的，可以做入以前年度損益調(diào)整科目的，如果是招待費(fèi)超過(guò)的部分，就不需要處理了。