餅干飛呀 追問

2022-02-13 16:57

請問是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后就做這兩筆分錄嗎？

冉老師 解答

2022-02-13 16:57

是的，學(xué)員，你說的很對的

餅干飛呀 追問

2022-02-13 17:02

老師，結(jié)轉(zhuǎn)時是您寫錯了嗎？應(yīng)該是把未分配利潤轉(zhuǎn)到提取法定盈余公積吧？

餅干飛呀 追問

2022-02-13 17:07

我不是很理解為啥要結(jié)轉(zhuǎn)？結(jié)轉(zhuǎn)完以后利潤分配的本期發(fā)生額增加了是怎么回事呢？

冉老師 解答

2022-02-13 17:08

計提
借利潤分配-提取法定盈余公積
貸盈余公積-法定盈余公積

借利潤分配-未分配利潤
貸利潤分配-提取法定盈余公積

冉老師 解答

2022-02-13 17:09

不要意思，老師剛打錯字了，更新了一下

餅干飛呀 追問

2022-02-13 17:14

老師我不是很理解為啥要結(jié)轉(zhuǎn)？結(jié)轉(zhuǎn)完以后利潤分配的本期發(fā)生額增加了是怎么回事呢

冉老師 解答

2022-02-13 17:17

因為這個是兩步，如果一步就不用結(jié)轉(zhuǎn)
借利潤分配-未分配利潤
貸利潤分配-未分配利潤

冉老師 解答

2022-02-13 17:17

因為這個是兩步，如果一步就不用結(jié)轉(zhuǎn)
借利潤分配-未分配利潤
貸盈余公積-法定盈余公積

餅干飛呀 追問

2022-02-13 17:19

那分了兩步結(jié)轉(zhuǎn)完后利潤分配的本期發(fā)生額借方貸方都增加了，期末余額的數(shù)據(jù)不變，沒問題吧？

冉老師 解答

2022-02-13 17:20

這個有問題的 ，未分配利潤期末是減少的，應(yīng)該盈余公積增加了