undefined 追問

2022-02-14 10:16

是的，當時審計說我們是高新企業(yè)，研發(fā)支出不夠，所以我們就結轉了一部分，現(xiàn)在報表的期初余額跟上年期末余額不一致了

undefined 追問

2022-02-14 10:17

收入是當時發(fā)現(xiàn)多記了一筆收入所以調減了，存貨那部分我是不是可以直接在2021年結轉到主營業(yè)務成本去

樸老師 解答

2022-02-14 10:20

同學你好

對的
這個可以的

undefined 追問

2022-02-14 10:23

這個分錄要怎么做呢

樸老師 解答

2022-02-14 10:28

同學你好
借主營業(yè)務成本
貸庫存商品

undefined 追問

2022-02-14 10:32

好的，那另外兩筆分錄應該怎么做呢？收入和研發(fā)支出的

樸老師 解答

2022-02-14 10:34

同學你好
研發(fā)支出是成本嗎

undefined 追問

2022-02-14 10:35

收入的是不是借 其他貨幣資金 -1020 貸 以前年度損益調整 -962.26 應交稅費-57.74


借 以前年度損益調整 -962.26貸 未分配利潤-962.26 金額也是負數(shù)

樸老師 解答

2022-02-14 10:41

同學你好
嗯
這樣調整就可以

undefined 追問

2022-02-14 11:08

那研發(fā)支出的要怎么做分錄呢

undefined 追問

2022-02-14 11:13

還有就是調整完以后要不要改2021年報表的期初余額

樸老師 解答

2022-02-14 11:19

同學你好
借研發(fā)支出
貸銀行存款

undefined 追問

2022-02-14 11:31

銀行存款？為什么會用到這個科目啊，那銀行余額就不一致了

樸老師 解答

2022-02-14 11:34

同學你好
那你可以貸相關科目

undefined 追問

2022-02-14 11:38

借研發(fā)支出
貸以前年度損益調整 然后借以前年度損益調整 貸未分配利潤？

樸老師 解答

2022-02-14 11:44

同學你好
嗯
跨年的是這樣做

undefined 追問

2022-02-14 11:44

研發(fā)支出是研發(fā)人員的薪資

樸老師 解答

2022-02-14 11:48

同學你好
這個跨年調整是你上面的金額

undefined 追問

2022-02-14 11:49

調整以后我還要改報表的期初數(shù)嗎

undefined 追問

2022-02-14 11:54

應交稅費的明細科目是什么

樸老師 解答

2022-02-14 11:54

同學你好
這個不用改的哦 

undefined 追問

2022-02-14 14:16

好的 謝謝您啦

樸老師 解答

2022-02-14 14:21

同學你好
滿意請給五星好評，謝謝