  Merry敏  追問

2017-03-13 14:52

真賬實(shí)操中（金馬商貿(mào)營業(yè)期里的） 
科目余額表：                                  資產(chǎn)負(fù)責(zé)表里： 
預(yù)付賬款：-86051                         預(yù)付賬款4404 
應(yīng)付賬款：45900                         應(yīng)付賬款：136355 
固定資產(chǎn)：922667.47                  固定資產(chǎn)：917166.29 
累計(jì)折舊：5501.18 
為什么這些科目的數(shù)是不一至的呢？資產(chǎn)負(fù)責(zé)表不是根據(jù)科目余額表去做的嗎？為什么這幾個(gè)科目不一樣呢？為什么余額表里面的預(yù)付賬款要調(diào)到應(yīng)付賬款里面去呢？固定資產(chǎn)為什么要直接減去累計(jì)折舊，不在資產(chǎn)負(fù)責(zé)表里面體現(xiàn)累計(jì)折舊這一個(gè)科目呢？

  Merry敏  追問

2017-03-13 15:00

那資產(chǎn)負(fù)責(zé)表那里預(yù)付金額不可以是負(fù)數(shù)的嗎？還有固定資產(chǎn)那里又為什么直接減去累計(jì)折舊，不在資產(chǎn)負(fù)責(zé)表面體現(xiàn)出累計(jì)折舊這一筆金額來呢？

吳月柳 解答

2017-03-13 14:42

你好，請問有什么問題？

吳月柳 解答

2017-03-13 14:56

應(yīng)收預(yù)收，應(yīng)付預(yù)付填列方法如圖片，固定資產(chǎn)報(bào)表是這個(gè)格式的就要減去，如果有累計(jì)折的就不用減

吳月柳 解答

2017-03-13 15:46

這是資產(chǎn)負(fù)債表的填列方法，你的方法是直接取余額，學(xué)堂的如我發(fā)的填列方法，兩種都可以的