清風(fēng)小居 追問(wèn)

2022-02-17 16:17

2020年調(diào)整完應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交文化建設(shè)費(fèi)貸方余額是負(fù)的174369.36，

林夕老師 解答

2022-02-17 16:54

你好同學(xué)：
在5-11月按照收入金額進(jìn)行計(jì)提。
已經(jīng)確認(rèn)了9392312*3%=281769.36（文化建設(shè)費(fèi)）；

最終應(yīng)當(dāng)計(jì)提的文化建設(shè)費(fèi)=174369.36（文化建設(shè)費(fèi)余額）；

12月份應(yīng)當(dāng)調(diào)整的是：
借：稅金及附加-文化建設(shè)費(fèi)-107400【-（281769.36-174369.36）】
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-107400

在12月份調(diào)整的是-174369.36

需要再調(diào)整
借：稅金及附加-文化建設(shè)費(fèi)66969.36
貸：應(yīng)交稅費(fèi)66969.36【174369.36-107400】

整體驗(yàn)證：初始計(jì)提281769.36；
12月份錯(cuò)誤調(diào)整-174369.36；
再次調(diào)整錯(cuò)誤66969.36；
得到的余額是：281769.36-174369.36+66969.36
=174369.36【正常應(yīng)當(dāng)繳納的文化建設(shè)費(fèi)】

清風(fēng)小居 追問(wèn)

2022-02-17 16:57

老師,這說(shuō)的太復(fù)雜看不懂呀，能不能給我寫(xiě)下分錄

林夕老師 解答

2022-02-17 17:06

你好：
這是還需要再做的調(diào)整分錄：
借：稅金及附加-文化建設(shè)費(fèi)66969.36
貸：應(yīng)交稅費(fèi)66969.36【174369.36-107400】

調(diào)整后，余額是174369.36【也就是需要交的文化建設(shè)費(fèi)】