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奔跑的蝸牛
于2022-02-18 09:28 發(fā)布 ??828次瀏覽
喬喬老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2022-02-18 09:31
你好,同學(xué)看你的商品控制權(quán)是否轉(zhuǎn)移,沒有轉(zhuǎn)移,會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入,但增值稅要確認(rèn)收入,繳納增值稅(不論是否開票)。已經(jīng)轉(zhuǎn)移,都確認(rèn)收入
奔跑的蝸牛 追問
2022-02-18 09:57
老師,您說的這句話:會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入,但增值稅要確認(rèn)收怎么理解?
喬喬老師 解答
2022-02-18 10:01
會(huì)計(jì)上不確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,計(jì)入應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款,增值稅確認(rèn)銷售收入才能去繳納增值稅,按照銷售額*稅率繳納增值稅
2022-02-18 10:22
您的意思是會(huì)計(jì)上不確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,計(jì)入應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款,不確認(rèn)增值稅銷項(xiàng)?
2022-02-18 10:27
分錄是這樣的,你理解下:(參考下視同銷售)收到款,會(huì)計(jì)不確認(rèn)收入,要繳納增值稅借:銀行存款貸:預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
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喬喬老師 | 官方答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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奔跑的蝸牛 追問
2022-02-18 09:57
喬喬老師 解答
2022-02-18 10:01
奔跑的蝸牛 追問
2022-02-18 10:22
喬喬老師 解答
2022-02-18 10:27