珊 追問

2022-02-21 10:12

借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款，這個是外購貨物，選擇了退稅勾選。在這個月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么做？

郭老師 解答

2022-02-21 10:12

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。

珊 追問

2022-02-21 10:14

借其他應(yīng)收款，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，出口退稅  那這個一步是不是得改一下

郭老師 解答

2022-02-21 10:15

你好，也可以結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面的。

珊 追問

2022-02-21 10:17

老師，可以幫我寫個完整的結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面的分錄嗎

郭老師 解答

2022-02-21 10:17

借應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。

郭老師 解答

2022-02-21 10:17

這些結(jié)轉(zhuǎn)的月末做，年末做或者是不做都可以的。

珊 追問

2022-02-21 10:19

我是月末做結(jié)轉(zhuǎn)的，計(jì)提和收到出口退稅走“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目走也沒有關(guān)系是嗎

郭老師 解答

2022-02-21 10:20

你好，我沒有看懂你的分錄是怎么做的完整的。

珊 追問

2022-02-21 10:25

借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款，這個是外購貨物，選擇了退稅勾選。
當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅 貸：應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)      
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅
確認(rèn)收入銷售出去，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品，
計(jì)提出口退稅款  
借其他應(yīng)收款-出口退稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
收回來，借銀行存款貸其他應(yīng)收款-出口退稅。

郭老師 解答

2022-02-21 10:26

你好，第三個分錄沒有必要做，因?yàn)槟愕倪M(jìn)項(xiàng)和出口退稅到時候會抵扣，你的轉(zhuǎn)出未交增值稅不會有余額，你不用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅了。

珊 追問

2022-02-21 10:29

那我就把這筆出口退稅 就放在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”中，不做結(jié)轉(zhuǎn)

郭老師 解答

2022-02-21 10:30

哦對的是的是這么做的，是這么理解的。

珊 追問

2022-02-21 10:31

好的，謝謝老師！

郭老師 解答

2022-02-21 10:32

不用客氣，工作愉快。