郭老師 解答

2022-02-21 15:39

你只需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出就可以的。

寂寞的小白菜 追問

2022-02-21 17:53

12月份進(jìn)項沖回，沖回的進(jìn)項稅額在1月份申報了，但是加計抵減部分未申報納稅，該如何處理？會計分錄怎么寫?。?/p>

郭老師 解答

2022-02-21 18:03

你好，12月份的進(jìn)項你做了加計扣除嗎？加計扣除你當(dāng)時的分錄是怎么做的？借應(yīng)交稅費增值稅加計扣除貸營業(yè)外收入嗎？

寂寞的小白菜 追問

2022-02-21 18:06

是的，12月做了加計扣除

郭老師 解答

2022-02-21 18:08

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費、增值稅加計扣除。

在附表四一般項目加計扣除調(diào)減金額里面填寫進(jìn)項轉(zhuǎn)出乘以15%，或者是乘以10%。

寂寞的小白菜 追問

2022-02-21 18:10

執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，應(yīng)該怎么處理呢？

郭老師 解答

2022-02-21 18:10

借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費增值稅加計扣除，其他的還是一樣的。

寂寞的小白菜 追問

2022-02-21 18:24

然后，其他的附加稅是不是也需要調(diào)增？借利潤分配，貸應(yīng)交稅費—城建稅等？，這樣對嗎？

郭老師 解答

2022-02-21 18:26

你好，附加稅的在這個月調(diào)整就可以的，之前的就不要去調(diào)整啦。

寂寞的小白菜 追問

2022-02-21 18:45

那總賬里應(yīng)交稅費的金額還對嘛

郭老師 解答

2022-02-21 18:47

對的是的，但是你在這個月調(diào)整之后，它就是正確的。

郭老師 解答

2022-02-21 18:47

你的附加稅跟著增值稅的來就可以的，不用單獨做調(diào)整。